Comment les Canadiens fortunés utilisent l’assurance vie

Mai 2018

L’assurance est une catégorie d’actif qui n’est pas corrélée avec le marché.

Pour les familles fortunées qui souhaitent transmettre un legs, l’assurance vie peut procurer une tranquillité d’esprit à nulle autre pareille pour protéger et faire fructifier leur patrimoine au fil des générations. Les gains en capital non réalisés au décès peuvent non seulement entraîner une charge fiscale, mais aussi la vente des biens familiaux à un moment inopportun. Même si elles sont liquides, les actions et les obligations fluctuent. N’étant pas à l’abri de la volatilité et du risque du marché, un portefeuille de placements diversifié qui inclut une part d’assurance vie peut offrir une protection contre ces facteurs de risque. Contrairement à de nombreuses autres catégories de placement, les prestations d’assurance vie sont garanties. Comme une obligation, les dépôts de primes procurent le capital de placement exigé en échange d’une prestation garantie minimale payée à l’échéance. 

Voici un exemple de police d’assurance vie permanente de 1 million $ pour un couple âgé de 60 ans. Les deux sont des non-fumeurs qui versent des primes annuelles de 13 600 $ pour une garantie de base pour soins médicaux.

Année Taux de rendement interne après impôt 
20
12 % 
25 8 % 
30 6 % 
35 4 % 


Réduisez vos impôts de votre vivant

L’exonération fiscale associée à l’assurance vie permet à une personne d’investir dans une police permanente dûment structurée. Dans la plupart des provinces, le taux d’imposition le plus élevé des particuliers et des sociétés sur les revenus de placement est supérieur à 50 %. En investissant dans une police d’assurance vie permanente, vous pouvez mettre à l’abri de l’impôt une plus grande partie de votre portefeuille de placements individuel ou d’entreprise. De plus, les dépôts de primes peuvent créer une valeur en espèces qui fructifie avec le temps, en investissant dans des fonds communs de placement, des CPG et des FNB ou en participant aux résultats par le biais des participations aux excédents. Même si les placements fructifient en franchise d’impôt, tant qu’ils sont maintenus dans la police, l’ARC ne limite pas leur montant. Comme le produit de l’assurance est libre d’impôt, chaque type de placement devrait produire les rendements avant impôt suivants, en supposant le taux d’imposition marginal le plus élevé et en excluant les frais de placement.

Taux de rendement avant impôt équivalents à une police d’assurance vie

  Compte non enregistré 
Assurance vie Intérêts Dividendes déterminés Gains en capital
 4 %  8,60 %  6,59 % 5,46 % 
Selon les taux d’imposition marginaux les plus élevés en Ontario.


Transférez votre patrimoine à la prochaine génération en franchise d’impôt.

Pour les propriétaires d’une entreprise privée, l’assurance vie offre un moyen unique de transférer le patrimoine accumulé dans une entreprise aux actionnaires survivants en franchise d’impôt. En général, le revenu payé aux actionnaires d’une société privée est imposable, et l’épargne de beaucoup de propriétaires d’entreprise peut se retrouver « coincée » dans l’entreprise par l’impôt. Cette épargne peut aussi occasionner des charges fiscales supplémentaires au décès des actionnaires, toutefois l’assurance vie permet le transfert libre d’impôt de l’épargne des entreprises à la prochaine génération ou aux actionnaires existants.

Conclusion

L’assurance vie demeure l’une des principales stratégies utilisées par de nombreuses familles canadiennes fortunées pour créer, préserver et transférer leur patrimoine. Les nombreuses caractéristiques uniques de l’assurance vie en font une catégorie d’actif différente de toutes les autres. Si vous avez des besoins qui sortent de l’ordinaire, voyez comment l’assurance peut faire partie de votre portefeuille de placements global et de votre solution de planification fiscale. Parlez à votre conseiller de Richardson GMP pour en savoir plus.



Vous souhaitez en savoir plus sur les stratégies d'assurance ou de planification fiscale et successorale?

Contactez votre conseiller en placement Richardson GMP pour nos articles de planification fiscale et successorale sur la planification des assurances. De plus, contactez-nous pour obtenir une copie de nos guides utiles sur les REER et les CELI.

Stratégies fiscales et successorales antérieures
Visionnez les articles par année :

2018

2017

2016

2015

2014

  • Contrats familiaux : un aperçu

    05 juillet 2018

    Un contrat familial est une entente entre deux personnes qui établit la façon dont seront traités leurs biens et leurs obligations alimentaires en cas de rupture de leur union ou au décès de l'un d'entre eux. Découvrez de quelle façon les contrats familiaux devraient faire partie de vos stratégies de gestion du patrimoine.
    pour en lire plus
  • Comment les Canadiens fortunés utilisent l’assurance vie

    10 mai 2018

    En investissant dans une police d’assurance vie permanente, vous pouvez mettre à l’abri de l’impôt une plus grande partie de votre portefeuille de placements individuel ou d’entreprise.
    pour en lire plus
  • Préparez votre entreprise en vue des nouveaux changements fiscaux

    09 avril 2018

    Pour les petites entreprises et les sociétés professionnelles, les propositions fiscales de 2017 représentaient les changements les plus importants de la Loi de l’impôt sur le revenu depuis 40 ans. Découvrez les changements fiscaux et nos meilleures idées et stratégies.
    pour en lire plus
  • Budget fédéral 2018

    27 février 2018

    Le 27 février 2018, le gouvernement libéral a déposé le budget fédéral à l’occasion du discours sur le budget du ministre des Finances, Bill Morneau. Les membres de l’équipe de la Planification fiscale et successorale de Richardson GMP ont participé au huis clos budgétaire à Ottawa afin de vous fournir un sommaire des changements fiscaux annoncés
    pour en lire plus
  • Entrepreneurs et propriétaires de petites entreprises

    08 février 2018

    Exploiter une petite entreprise n'est pas une tâche facile. La planification ne l’est pas non plus compte tenu de la complexité de l’exercice. Richardson GMP comprend qu'il n'y a pas deux entreprises identiques, chaque propriétaire d'entreprise devant composer avec des environnements personnels et professionnels différents.
    pour en lire plus
  • Prêts au conjoint

    07 février 2018

    Le taux d'intérêt prescrit pour les prêts entre conjoints devrait passer de 1 % à 2 % en avril. Il est temps de profiter de cette stratégie de fractionnement du revenu puisque le taux de 1 % bénéficiera de droits acquis si le prêt est établi avant le 1er avril 2018.
    pour en lire plus
  • Où devrais-je placer mes économies : dans un REER ou un CELI?

    18 janvier 2018

    Où devrais-je placer mes économies : dans un REER ou un CELI? Six conseils pour tirer le maximum de vos cotisations au REER et au CELI.
    pour en lire plus