Moyens de réaliser des économies d’impôt

Mars 2016

Réclamez toutes les déductions sur votre déclaration de revenus

En investissant du temps et des efforts dans la préparation de votre déclaration de revenus personnelle, vous pourriez réaliser des économies d'impôt substantielles. Les conseils suivants peuvent vous aider à identifier différents moyens de réduire le montant de vos impôts et de protéger le patrimoine de votre famille. Compte tenu de la complexité du régime fiscal et des changements constants qui y sont apportés, nous vous recommandons également de consulter votre fiscaliste avant de produire votre déclaration de revenus.

  • Fractionnement du revenu de retraite – permet au conjoint ayant le revenu le plus élevé d’attribuer la moitié de son revenu de retraite au conjoint ayant un revenu inférieur.
  • Frais financiers et intérêt payé – à condition que ces dépenses s’appliquent à des placements non enregistrés et ne soient pas considérées comme des commissions, elles peuvent donner droit à une déduction. Les commissions sur les placements non enregistrés peuvent être déduites dans le calcul de vos gains/pertes en capital imposables.
  • Frais de garde – peuvent être déduits par le parent dont le revenu est le moins élevé qui travaille ou étudie, sous réserve de certaines limites. 
  • Frais de déménagement – peuvent possiblement être réclamés à condition de vous rapprocher de votre travail ou de l’établissement où vous étudiez.
  • Dépenses d’emploi – vous avez le droit de déduire certaines dépenses. Si vous gagné un revenu de commissions, les déductions que vous pouvez effectuer sont augmentées mais pourraient être limitées à votre revenu de commissions. 

Envisagez de reporter certaines déductions discrétionnaires

Si vous prévoyez que votre taux d’impôt marginal passera à une tranche d’imposition supérieure dans l’avenir, vous pouvez vouloir envisager d’attendre à une année ultérieure pour réclamer des déductions pour maximiser vos économies d’impôt.

  • Déduction pour amortissement (DPA) - L’amortissement du  coût d’achat d’une immobilisation étant discrétionnaire, elle peut être reportée indéfiniment sur des années ultérieures.
  • Déductions au titre du REER - Vous pouvez cotiser à un REER et faire fructifier votre actif à l’abri de l’impôt. Toutefois, si votre revenu est peu imposé et que vous prévoyez qu’il passera à une tranche d’imposition supérieure dans l’avenir, vous pourriez envisager de déduire le montant de vos cotisations sur des déclarations de revenus futures pour augmenter votre économie d’impôt. 

Utiliser les crédits d’impôt

Les crédits non remboursables peuvent réduire votre impôt fédéral et provincial. En plus des crédits mentionnés ci-dessous, les crédits les plus courants sont les suivants : montant personnel de base, montant en raison de l’âge, crédit pour revenu de pension, cotisations au Régime de pensions du Canada/Régime de rentes du Québec, cotisations d’assurance-emploi, crédit d’impôt pour laissez-passer de transport en commun et pour la condition physique des enfants. Veuillez noter que ces crédits peuvent être assujettis à d’autres réductions et restrictions.

  • Partage de crédits – si vous n’avez pas assez de revenu pour utiliser les crédits d’impôt, vous pouvez peut-être les transférer à certains crédits à votre conjoint.
  • Dons de bienfaisance – combinez les dons de la famille sur la même déclaration de revenus. Contrairement à d’autres crédits d’impôt non remboursables, le crédit pour dons de bienfaisance utilise un système de crédit à deux paliers. Pour l’année fiscale 2015, la première tranche de 200 $ de dons versés au cours d’une même année donne droit à un crédit d’impôt fédéral d’environ 15 % et de 29 % pour les dons excédant 200 $, plus les crédits provinciaux selon votre province de résidence. À noter à titre de planification, vous pouvez ne pas réclamer la totalité des dons de cette année pour l'année d'imposition courante. Si vous prévoyez que votre revenu imposable augmentera à l'avenir, il peut être avantageux de reporter la déclaration des dons et de les utiliser au cours des cinq prochaines années.
  • Frais médicaux – pour optimiser vos crédits, il est conseillé de combiner les frais médicaux de votre famille et de les déclarer dans la déclaration de revenus du conjoint dont le revenu est le plus faible. Vous avez droit à un crédit d’impôt pour frais médicaux pour toute période de 12 mois se terminant durant l’année. Seules les dépenses excédant le moindre de 3 % du revenu net et 2 208 $ peuvent être admissibles à un crédit d'impôt.

Dates limites de production de la déclaration de revenus

Pour la plupart des gens, la date limite pour produire sa déclaration de revenus est fixée au 30 avril 2016. Cependant, si vous ou votre conjoint ou conjoint de fait exploitiez une entreprise en 2015, vous avez dans chaque cas jusqu’au 15 juin 2016 pour produire votre déclaration. Si vous devez de l’impôt vous devriez payer votre solde avant le 30 avril afin d’éviter la pénalité et l’intérêt. 

  • N’attendez pas à la dernière minute, ramassez et organisez vos reçus maintenant – mieux vous serez organisé, plus vous aurez de chances de vous rappeler de réclamer toutes vos déductions et crédits.  De plus, en ayant un dossier d’impôt bien organisé, vous contribuerez à réduire le montant des honoraires et à accélérer un éventuel remboursement d’impôt.

Pensez aux occasions de préserver votre patrimoine et d’épargner de l’impôt. Les mesures décrites ci-haut ne sont qu’une façon que votre conseiller en placement et notre Équipe de la planification patrimoniale et successorale peut vous aider. Veuillez noter que ses conseils sont offerts à titre d’information générale, nous vous invitons à consulter votre conseiller en placement et un fiscaliste professionnel.

Pour en savoir davantage, veuillez communiquer avec votre conseiller en placement et demander un exemplaire gratuit de nos publications intitulées « Guide de planification fiscale ».


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