Atteindre les objectifs de retraite avec des titres à revenu fixe est de plus en plus difficile. Pourquoi ne pas envisager une rente assurée?

Avril 2014

    

La combinaison d’une rente viagère et d’un contrat d’assurance vie peut générer un rendement supérieur à celui d'autres produits à revenu fixe.

Avantages

  • Revenu fiscalement avantageux et garanti à vie
  • Prestation de décès garantie et préservation du patrimoine
  • Rendement après impôt potentiellement supérieur au rendement des placements à revenu fixe traditionnels

Qui peut profiter de cette stratégie?

La rente assurée peut être une stratégie envisageable pour une personne âgée de 60 ans ou plus, en bonne santé, qui n’aime pas prendre des risques, qui a besoin de retirer un revenu de ses placements et qui souhaite laisser une prestation de décès garantie à ses héritiers ou à l’organisme de bienfaisance de son choix.

Fonctionnement

Une rente assurée consiste à souscrire un contrat de rente viagère prescrite et un contrat d’assurance vie permanente assorti d’une prestation de décès égale au capital investi dans la rente. Généralement, les paiements reçus de la rente sont utilisés pour :

  1. payer la prime d’assurance vie;
  2. payer l’impôt sur la rente;
  3. augmenter le revenu de retraite.income

Au décès, les versements de la rente cessent et la prestation de décès de l’assurance vie est payée à la succession ou au bénéficiaire désigné. Comme chaque composante de la rente assurée est importante, nous les examinerons séparément.
 

ÉTUDE DE CAS
Rente assurée

Françoise Simon est âgée de 70 ans et elle est veuve depuis peu. Ses actifs comprennent une maison entièrement payée, une petite rente de retraite transférée par son mari décédé, 250 000 $ dans un fonds enregistré de revenu de retraite et 1,5 million de dollars dans un portefeuille de titres à revenu fixe dont elle retire actuellement la plus grande partie de son revenu de retraite. Son objectif est de s’assurer qu’elle aura suffisamment d’argent pour vivre et aussi laisser un montant garanti à ses trois enfants à son décès. 

Une solution envisageable pour Françoise consiste à utiliser une partie de son portefeuille de titres à revenu fixe pour souscrire une rente assurée de 500 000 $. De cette façon, Françoise pourrait garantir un montant minimum à chacun de ses enfants à son décès et s’assurer elle-même d’un revenu garanti après impôt supplémentaire de son vivant

Analyse comparative d’un placement à revenu fixe et d’une rente assurée

 

Placement à revenu fixe

Rente assurée

Placement

500 000 $

500 000 $

Revenu annuel*

20 000 $

37 140 $

Taux d’imposition marginal

45 %

45 %

Impôt exigible

9 000 $

2 734 $

Liquidités

11 000 $

34 406 $

Coût de l’assurance

0 $

17 676 $

Liquidités annuelles nettes

11 000 $

16 730 $

Montant de fonds disponible au décès

500 000 $

500 000 $


* Les taux de rente fluctuent. Le revenu indiqué est fourni à titre indicatif seulement. Le montant de revenu garanti à la date d’achat peut différer. Le revenu annuel brut du placement à revenu fixe suppose un taux de rendement de 4 % par année.
Remarque : Le scénario démontré considère une rente prescrite sans garantie.

    

Comme l’illustrent les données du tableau ci-dessus, la rente assurée procure à Françoise un revenu supérieur à celui des placements à revenu fixe.  À son décès, le montant initial de 500 000 $ déposé dans le contrat de rente sera versé par la police d’assurance vie sous forme de prestation de décès, libre d’impôt, aux bénéficiaires de Françoise.
 
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