Une cotisation au REER ou au CELI - comment choisir?

Février 2013

    

Les régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) et les comptes d'épargne libres d'impôt (CELI) sont deux types de régimes d'épargne enregistrés. Les Canadiens sont encouragés à cotiser aux deux, mais comment se comparent-ils vraiment?

Les deux stratégies permettent de mettre à l'abri de l'impôt pendant un certain temps les gains de placement autrement imposables. Dans le cas du CELI, les cotisations sont versées en dollars après impôt, tandis qu'une cotisation au REER permet de réduire le revenu imposable l'année où la cotisation est effectuée. Durant les années où les revenus d'emploi sont les plus élevés, on semble s’entendre sur le fait qu’il est plus avantageux de cotiser au REER afin de réduire au minimum la facture d'impôt annuelle. 

Par contre, tout retrait d'un REER est entièrement imposable au moment du retrait. Dans le cas du CELI, il est possible d'effectuer en tout temps un retrait libre d'impôt, et la somme peut même être cotisée à nouveau au CELI à une date ultérieure. Le REER n'offre pas la même souplesse.


Moment des retraits et taux d'imposition

Pour comparer les avantages de cotiser au REER ou au CELI, il faut absolument tenir compte du taux d'imposition au moment où la cotisation est effectuée et du taux d'imposition prévu au moment du retrait. Les REER sont conçus pour les particuliers qui prévoient être assujettis à un taux d'imposition élevé durant leurs années de vie active et à un taux moindre après leur départ à la retraite. Le graphique ci-dessous illustre ce scénario et montre clairement l'avantage de cotiser tôt au REER (20 ans avant la retraite). 


 

Si toutefois vous arrivez à faire fructifier avantageusement vos placements et vos fonds de retraite au cours de votre vie, vous pourriez vous retrouver dans la même tranche d'imposition à la retraite, ce qui annulerait les avantages de cotiser tôt au REER. 

Le scénario diffère dans le cas d'un jeune adulte qui cotise à un REER au début de sa carrière, alors qu'il se situe dans une tranche d'imposition beaucoup moins élevée. Dans ce cas, il est clairement plus avantageux de cotiser au CELI le plus tôt possible. Le tableau ci-dessous compare les deux options.

Tenez compte du moment où vous prévoyez avoir besoin des fonds
Songez à vos besoins avant de faire une cotisation. La souplesse du CELI est intéressante si vous avez besoin de retirer vos fonds pour des dépenses urgentes ou des achats importants durant votre vie ou si vous êtes admissible à des avantages fondés sur le revenu, comme la Sécurité de la vieillesse, le crédit en raison de l'âge et les frais médicaux déductibles du revenu. Une cotisation annuelle de 5 500 $ en 2013, suivie de cotisations annuelles continues votre vie durant, vous procurera un régime d'épargne fiscalement avantageux. 

N'excluez pas pour autant toute cotisation au REER! Vous pouvez cotiser jusqu'à 18 % de votre revenu gagné, jusqu'à concurrence de 22 970 $ pour l'année d'imposition 2012. Cette cotisation réduira votre impôt à payer cette année et vous permettra de vous assurer que votre épargne-retraite continue de fructifier. Les personnes dont le salaire est élevé devraient certainement tirer profit des deux régimes d’épargne.

        

    Ne ratez pas la date limite de cotisation au REER! La date limite pour cotiser pour l'année d'imposition 2012 est le vendredi 1er mars 2013.

    Pour effectuer vos cotisations annuelles au CELI et au REER, ou pour recevoir votre exemplaire gratuit du Guide REER 2013, communiquez avec votre conseiller de Richardson GMP.  

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